El Nuevo Acuerdo de Capital –Basilea II, presenta a las instituciones financieras un nuevo marco para mejorar los sistemas de medición y control de riesgos. Las instituciones vinculadas al crédito agrícola no escapan de esta normativa e inclusive pueden encontrar en Basilea II formas más eficientes de gestión en un segmento de alto riesgo como el sector agropecuario. Este estudio analiza el impacto del enfoque IRB (Internal Risk Based Models) en el nivel de provisiones y requerimientos de capital, así como la predictibilidad del comportamiento crediticio de una cartera de pequeños productores agrarios. Se utilizó para este fin el modelo de regresión logística y los lineamientos de Basilea II. La evaluación de los resultados fue realizada mediante la bondad de ajuste y la comparación de observaciones. Los resultados indican que la aplicación proporciona mayor predictibilidad de los créditos incumplidos, irrogando menores cargas de capital regulatorio en hasta 50%, así como provisiones más eficientes que alcanzan 85% de las pérdidas finalmente ocurridas; no obstante el corto período evaluado y la ausencia de variables relevantes, impiden la generalización de este estudio. En ese sentido, la investigación contribuye a identificar las oportunidades en la aplicación del enfoque IRB en la gestión del riesgo crediticio, no obstante posteriores trabajos deberán completar este estudio.